Отчетность по налогам обычно предоставляется в период создания накладной.

Однако, если налоговый орган допускает предоставление отчетности по налогам и базовым суммам после оплаты накладной, можно использовать функциональную возможность расчета условного налога. Для тех накладных, которые неполностью сопоставляются одним платежом, составление отчетности и уплата налогов налоговому органу производятся в части сопоставленных сумм, а не по итоговой сумме накладной.

Пример

10 июня выставляется накладная на сумму EUR 10 000 плюс EUR 2 500 — сумма налога.

10 июля направляется отчетность по налогам за июнь. EUR 2 500 не включаются в налоговый платеж, поскольку накладная еще не была оплачена.

15 июля клиент оплачивает половину суммы по накладной: EUR 5 000 плюс EUR 1 250 — сумма налога.

10 августа направляется отчетность по налогам за июль. EUR 1 250 включаются в налоговый платеж.

Когда клиент погашает свою задолженность по накладной, произведя второй платеж в сумме EUR 6 250, налоговым органам направляется отчетность по оставшейся сумме налога и перечисляется оставшаяся сумма налога.

Обзор настройки условных налогов

  1. Требуется в некоторых странах/регионах: Создание отдельных финансовых счетов для налогов по накладным, ожидающим сопоставления, и создание отдельных групп разноски налогов в главной книге для управления разноской условных налогов на отдельные финансовые счета.

  2. Создание отдельного периода сопоставления для условных налогов, который соответствует периоду сопоставления обычных налогов и отчетности перед налоговыми органами.

  3. Создание и приведение в соответствие двух налоговых кодов: одного — для условного налога, а второго — для налогов, по которым необходимо отчитаться.

  4. Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур, содержащих оба созданных налоговых кода.

  5. Установите флажок на вкладке формы .

1. Создание финансовых счетов и групп разноски главной книги

Во многих странах/регионах законодательство требует разделения условных налогов и налогов, по которым направляется отчетность и производится уплата во время выставления накладной.

Если такое требование отсутствует, условные налоги можно разносить на те же самые финансовые счета, что и другие налоги.

  1. Щелкните > .

  2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+N для создания нового финансового счета.

  3. В текстовом поле введите номер счета.

    Счет должен размещаться вместе с остальными налоговыми счетами.

  4. В текстовом поле введите наименование. Например, "Налоги, ожидающие сопоставления".

  5. В раскрывающемся списке выберите .

  6. На вкладке в раскрывающемся списке выберите .

  7. Создайте отдельную группу разноски главной книги для управления разноской условных налогов на финансовые счета. Щелкните > > > и создайте новую группу разноски главной книги, где указываются финансовые счета, используемые для условных налогов. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка групп разноски ГК для налога.

2. Создание отдельного периода сопоставления для условных налогов

Чтобы отслеживать условные налоги, требуется создать период сопоставления, используемый исключительно для этой цели. После этого правильным образом формируется отчетность по условным налогам и производится уплата условного налога налоговому органу. Также имеется возможность создания отчета, отображающего суммы условного налога, по которым отчеты налоговым органам еще не были направлены.

Дополнительные сведения о настройке периода сопоставления см. в разделе Настройка периода сопоставления для налогов.

Примечание Примечание

Также требуется настроить период сопоставления тех налогов, которые не являются условными налогами и уплачиваются налоговому органу, перед которым необходимо отчитываться по условным налогам. Интервал должен быть одинаковым для обоих периодов сопоставления, например, 3 месяца. При этом требуется настроить одинаковые периоды в рамках каждого из периодов сопоставления.

3. Создание и приведение в соответствие налоговых кодов для условных налогов

Два налоговых кода должны быть созданы для использования функциональной возможности расчета условного налога:

  • Один налоговый код — для разноски обычных налогов и для составления отчетности и уплаты всех налогов налоговым органам.

  • Второй налоговый код — для расчета и разноски условного налога. При выполнении разноски сумм условного налога, они переносятся на код налогов, подлежащих отчетности.

Создание налогового кода для отчетности перед налоговыми органами

  1. Щелкните > > > .

  2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+N для создания нового кода.

  3. В текстовом поле введите уникальный идентификатор или код.

  4. В текстовом поле введите понятное наименование или описание.

  5. В поле подстановок выберите тот период сопоставления, который используется для отчетности по налогам перед налоговым органом.

  6. В поле подстановок выберите группу разноски главной книги, используемую для обычных налогов, отчетность по которым направляется налоговому органу.

  7. Щелкните и введите ставку налога по налоговому коду в текстовом поле .

Создание налогового кода для условного налога

  1. Щелкните > > > .

  2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+N для создания нового кода.

  3. В текстовом поле введите уникальный идентификатор или код.

  4. В текстовом поле введите понятное наименование или описание.

  5. В поле подстановок выберите тот период сопоставления, который используется для условного налога.

  6. В поле подстановок выберите ту группу разноски главной книги, которая используется для условного налога.

  7. В поле подстановок на вкладке выберите налоговый код для отчетности перед налоговым органом.

    Примечание Примечание

    При разноске условного налога в конце периода сопоставления условного налога, подлежащая уплате сумма переносится на выбранный здесь налоговый код.

  8. Щелкните и введите ставку налога по налоговому коду в текстовом поле .

    Примечание Примечание

    Ставка налога должна совпадать с той ставкой налога, которая была введена для обычного и подлежащего отчетности налогового кода (первого налогового кода, созданного при выполнении данной процедуры).

4. Создание налоговых групп и налоговых групп номенклатуры для условных налогов

  1. Создайте налоговые группы и налоговые группы номенклатуры, используемые в тех накладных, для которых выполняется расчет условных налогов. Дополнительные сведения о создании этих групп см. в разделах About sales tax groupsи About item sales tax groups.

  2. Присоедините оба налоговых кода, созданные в рамках данной процедуры, к налоговым группам и налоговым группам номенклатуры, которые используются для условных налогов. Дополнительные сведения см. в разделах Создание и использование налоговой группыи Создание налоговой группы номенклатур.

5. Включение функциональной возможности расчета условного налога

Установите флажок на вкладке формы .

Когда этот флажок установлен, суммы налога переносятся с финансового счета для временной разноски условных налогов на платежный счет для уплаты налога.

Пример

Создан заказ на продажу 10 ламп клиенту номер 4008, "Склад". Общая сумма по накладной составляет EUR 100 плюс налог.

Клиент связан с налоговой группой "Обычная", которая включает налоговый код C25%.

Номенклатура связана с налоговой группой номенклатур "Полная", которая включает налоговый код C25%.

При разноске накладной по заказу на продажу, рассчитываются налоги в сумме EUR 25. Сумма налога разносится на финансовый счет, который указан как группа разноски главной книги для условных налогов.

При создании отчета по налоговым платежам для периода сопоставления по обычным налогам EUR 25 в отчет не включаются.

При создании отчета по налоговым платежам для периода сопоставления по условным налогам EUR 25 в отчет включаются.

При разноске платежа от клиента Microsoft Dynamics AX создает проводку по налогу, которая корреспондирует с временной разноской на финансовый счет для условных налогов. Еще одна проводка создается на счет подотчетных/обычных налогов в сумме, подлежащей уплате налоговому органу.

При следующем создании отчета по налоговым платежам для периода сопоставления по подотчетным/обычным налогам EUR 25 в отчет включаются.

См. также