Если при использовании кодов Общий Индекс Финансовой Информации (GIFI) для финансовых отчетов для Канады открыто более одного финансового года, необходимо создать клиринговые счета для моделирования закрытия предыдущего финансового года с целью расчета точных сумм балансового отчета для текущей даты в финансовых отчетах. Например, если текущая дата 21 марта 2007 г. и 2006 финансовый год не закрыт, для моделирования закрытия предыдущего финансового года используется следующая процедура.

  1. Создайте клиринговый счет. Для данного примера назовите его Доходы предыдущего года.Номер счета не должен находиться в диапазоне номеров счетов, входящих в финансовые отчеты, и не должен иметь связанного с ним кода GIFI.

Примечание Примечание

Клиринговые счета являются временными и используются только для временного переноса сумм для этого процесса.

  1. Создайте второй клиринговый счет. Назовите его Добавления предыдущего года к нераспределенной чистой прибыли. Номер счета не должен находиться в диапазоне номеров счетов, входящих в финансовые отчеты, но должен иметь связанный с ним код GIFI нераспределенной чистой прибыли.

  2. Разнесите доходы предыдущего года.

    • Дебетуйте клиринговый счет Доходы предыдущего года. Убедитесь, что в балансовый отчет не включен клиринговый счет Доходы предыдущего года.

    • Кредитуйте клиринговый счет Добавления предыдущего года к нераспределенной чистой прибыли. Убедитесь, что в балансовый отчет не включен клиринговый счет Добавления предыдущего года к нераспределенной чистой прибылив разделе "Нераспределенная прибыль".

  3. Распечатайте финансовые отчеты.

  4. При закрытии книг кредитуйте клиринговый счет Доходы предыдущего годаи дебетуйте счет Добавления предыдущего года к нераспределенной чистой прибыли.