Процесс создания структуры строк финансового отчета довольно сложен, но после его завершения созданную структуру можно будет использовать многократно.

Создание определения строки

  1. Последовательно щелкните > > > .

  2. Нажмите комбинацию клавиш CTRL + N, чтобы создать новое определение строки.

  3. В поле введите уникальный идентификатор определения новой строки. Например, идентификатор может указывать на связь определения строки с определенным финансовым отчетом.

  4. В поле введите название определения строки, указывающее на структуру строки.

  5. В поле подстановок выберите фокусирование аналитики или набор аналитик, который относится к определению строки и определяет элементы, принадлежащие определению строки.

    Примечание Примечание

    Если определение строки появилось у компании от консолидированной компании или из шаблона движения денежных средств для отдельного региона/страны, импортируйте шаблон определения строки. Щелкните и выберите файл, который требуется импортировать, или перенесите структуру из определения XBRL. После импортирования основной структуры в нее можно будет добавлять данные о компании и счета.

  6. Чтобы создать или просмотреть структуру строки для выбранного определения строки, щелкните .

Формирование структуры определения строки

Форма (описанный выше шаг 6) похожа на форму, доступ к которой осуществляется из формы для создания иерархий аналитик. В иерархиях аналитик содержатся строки типа и ; а в финансовом отчете могут содержаться эти и другие типы строк.

Функции для работы с финансовыми отчетами перечислены в раскрывающемся списке на вкладке в форме . В том числе:

  • – определяет значение(я) элементов, например счет ГК или значение аналитики для каждой из составляющих фокусирования определения строки.

  • – определяет тип строки, которую можно использовать в качестве заголовка для группы или для промежуточного итогового значения, например заголовок для набора счетов или значений аналитики.

  • – определяет или указывает на другое определение строки.

  • – расчет, использующий другие строки.

  • – создает отчет об исключениях при формировании финансового отчета. В отчете представлены недостающие и/или повторные сальдо в определении строки.

Примечание Примечание

При подготовке шаблона определения строки для экспорта не забудьте, что подобное определение строки может содержать только строки типа , или .

Два представления редактора структур

У редактора структур есть два представления: и линейное.

Если установить флажок , определения строки будут представлены в виде дерева. При формировании финансового отчета базовые элементы можно перетащить в дерево.

Если два раза щелкнуть на тип строки в дереве или щелкнуть значок Правка, система переключится между режимом редактирования и списком значений, которые можно будет выбрать.

Если очистить флажок , в редактор структур будет введен линейный режим, и структуру финансового отчета можно будет создать следующим образом: нажмите комбинацию клавиш CTRL+N, чтобы добавить строку, и введите значения в поля и . В поле выберите значение для строки. В линейном режиме можно создавать строки любого типа, например, , , , и .

Описанная ниже процедура показывает, как создавать строки различных типов в дереве.

Создание строк типа "Элемент"

  1. В правой части формы просмотрите счета или значения аналитик, являющихся частью главного фокусирования, выбранного для определения строк финансового отчета.

    Счета отображаются на вкладке , а значения аналитик — на вкладке . Если в фокусировании определения строки содержится несколько типов аналитик, в поле тип аналитики можно изменить.

  2. Выберите счета ГК или значения аналитик, которые необходимо использовать в правой части формы и перетащите их в тот элемент в дереве (в левой части формы), в котором они содержатся.

    Для добавления строк в структуру строк в левой части формы можно использовать и другие методы:

    • Щелкните правой кнопкой мыши по строке над тем местом, куда необходимо поместить новую строку, и щелкните Создать.

    • Щелкните значок Новыйили нажмите комбинацию клавиш CTRL +N и переместите курсор вниз, чтобы увидеть новую строку.

    • Переместите курсор на ту позицию в дереве, в которую необходимо поместить элемент, а затем два раза щелкните по строке в правой части формы.

  3. При работе в представлении в виде дерева выбор и редактирование строк происходит в левой части формы. Чтобы откорректировать строку в дереве, щелкните по ней два раза или щелкните значок Правка. В правой части формы появятся новые вкладки.

  4. На вкладке в правой части формы можно ввести название и описание, которые будут использоваться внутри редактора структуры, а также название и описание, которые будут распечатываться в финансовом отчете.

    Для создания строк в сформированном финансовом отчете для всех элементов, отвечающих требованиям шаблона, можно использовать шаблоны (например, %NAME или %DESCR) в полях и .

  5. На вкладке введите различную информацию в соответствии со значением в поле .

    Например, в раскрывающемся списке выберите или . Если для строки указан , то по счету с кредитовым сальдо будет показан ноль.

    Или установите флажки или , чтобы распечатать заголовок, подуровни и промежуточные суммы по значениям в подуровнях.

    Примечание Примечание

    Используйте выражения для создания нескольких авторизованных значений. Создайте выражение, например p* в поле . Выражение p* означает, что в дереве будут представлены все подразделения, начинающиеся с "p". Установите флажок , чтобы развернуть узлы определения строки в дереве.

  6. На вкладке укажите порядок форматирования строки и то, в каком столбце в отчете будет отображаться значение строки. Более подробную информацию можно найти в описании полей в разделе Конструктор структуры (форма).

  7. Чтобы использовать существующее определение строки еще раз, убедитесь, что вы находитесь не в режиме правки, два раза щелкнув по определению строки в области дерева. Когда на вкладке в области появится список значений, щелкните вкладку , а затем перетащите те определения строки, которые необходимо использовать еще раз. В этом случае будут созданы узлы типа , описание которых приведено ниже в данном разделе.

  8. Если в повторном использовании определения строки нет необходимости, щелкните два раза по повторно используемому определению строки в дереве, чтобы активировать режим правки. На вкладке выберите часть определения строки, которая будет использоваться в новом определении строки в поле .

    Примечание Примечание

    После создания определения строки изменить значение в поле нельзя.

Создание строк типа "Группа"

  1. В левой области формы установите курсор на то место, куда необходимо вставить строку типа "Группа", а затем щелкните значок Создать. Строка типа "Группа" может являться заголовком группы счетов или значений аналитик.

  2. В правой области в поле выберите . Заполните поля и .

  3. Перетащите строку на ее место в дереве.

  4. Чтобы отформатировать отдельную строку в дереве, выберите строку, а затем щелкните Правка. Новые вкладки появятся в правой области. На вкладке выберите порядок форматирования строки в финансовом отчете.

    Примечание Примечание

    Если очистить флажок , то можно просматривать, создавать и форматировать все строки внутри группы в таблице. Выберите строку группы, для которой необходимо определить формат составляющих ее строк, а затем щелкните . Можно создать строки, которые определяют группу, или отформатировать все строки последовательно, отмечая или снимая отметку полей на каждой строке, которые иначе появятся в виде дерева на вкладке . При создании подветви вернуться к нельзя. Родительская ветвь отображается внизу таблицы. Вернуться на уровень выше можно закрыв форму для подветви. Из родительской ветви верхнего уровня можно вернуться к .

Создание строк типа "Структура"

Используйте описанные ниже этапы для создания строк типа , который связан с ветвями другого определения строки.

  1. В левой области формы установите курсор на то место, куда необходимо вставить строку типа "Структура", а затем щелкните значок Создать. Строки будут связаны с другим определением строки. Это позволит повторно использовать уже созданные подструктуры в других финансовых отчетах. Например, можно повторно использовать структуру строк, в которой содержится отчет о доходах, при подготовке отчета о движении денежных средств.

  2. В поле выберите . Заполните поля и .

  3. На вкладке выберите другое определение строки в поле и соотнесите его с определенной ветвью выбранного определения строки в поле .

    Примечание Примечание

    Определения строк типа можно повторно использовать.

Создание строк типа "Расчет"

  1. В левой области формы установите курсор на то место, куда необходимо вставить строку типа "Расчет" и щелкните значок Создать.

    Строки типа "Расчет" обычно создаются в последнюю очередь, поскольку для их определения используются расположения других строк.

  2. В поле выберите . Заполните поля и .

    Перетащите узлы определения строки из области дерева в область таблицы в разделе на вкладке , а затем введите выражение в поле .

    Например, если ввести два узла определения строк, а в поле указать оператор а +, то сумма двух узлов определения строк будет добавлена при печати финансового отчета.

Создание строк типа "Исключение"

Используйте описанные ниже этапы для создания строк типа для печати несоответствий в структуре дерева, например недостающих или повторяющихся строк.

  1. В левой области формы установите курсор на то место, куда необходимо вставить строку типа "Исключение", лучше всего в конец дерева, и щелкните значок Создать.

  2. В поле выберите . Заполните поля и .

  3. В в поле выберите тип исключения. Например, в финансовом отчете, для которого указан тип исключения , будет отображен список комбинаций значений элементов, сальдо которых повторяется в отчете несколько раз.

Проверка дерева

  1. После завершения создания основной структуры определения строк, заполните вкладку рядом со вкладкой .

    Примечание Примечание

    Если форматирование строк необходимо выполнить быстро, очистите флажок в верхней части формы. Теперь в таблице можно просмотреть и откорректировать форматирование каждой строки. Также можно создать структуру строк в линейном представлении.

  2. Перед обновлением структуры убедитесь, что в ней нет ошибок и повторений. Установите флажок , чтобы развернуть дерево, показав фактические значения всех строк.

    Чтобы проверить на наличие повторений, установите флажок , а затем установите флажок . Будет выполнен поиск повторений, каждое из которых будет отмечено специальным значком. Чтобы можно было перейти к следующей или предыдущей ошибке, будут отображены оба значка перехода.

    Примечание Примечание

    В режиме моделирования форма является нередактируемой.

После того, как создание структуры определения строк завершено, можно подготовить, просмотреть и распечатать финансовый отчет в > > > > .

Пример: создание отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств включает в себя все данные, связанные с денежными средствами и их эквивалентами. Необходимо принять решение о том, как включить все необходимые данные и использовать существующие функции финансового отчета для создания отчета о движении денежных средств.

Обычно в отчет о движении денежных средств включаются следующие строки (элементы), большая часть которых является строками типа , указанного в поле .

Чистая выручка от операций– обычно включает чистый доход компании.

Также можно создать строку типа , показанного в поле , что указывает на определение строки отчета о доходе компании и на строку внутри этого определения, отвечающую за чистый доход

Чистая выручка для финансирования– в этой группе необходимо отобразить соответствующие счета ГК. Можно указать дальнейшую структуру, введя группы строк промежуточного типа, например выпущенные обычные акции, выкупленные обычные акции, дивиденды по обычным акциям и пр.

Чистая выручка от инвестиций– в этой группе необходимо отобразить соответствующие счета ГК. Можно указать дальнейшую структуру, введя группы строк промежуточного типа.

Чистое изменение денежных средств и денежных эквивалентов– сумма первых трех категорий (по дебету или по кредиту), которую можно рассчитать или создав строку типа "Расчет", использующую элементы предыдущих строк как слагаемые суммы, или строку типа "Группа", для которой указано итоговое значение и которая включает предшествующие (ранее описанные строки) как части итогового значения группы. Фактически происходит сведение предыдущих строк для получения суммы.

Корректировка курсовых разниц по денежным средствам и денежным эквивалентам– корректировки по нереализованным (открытым) проводкам с клиентами и поставщиками (по дебету и по кредиту). Обработайте эти корректировки, отметив соответствующие счета.

Деньги и денежные эквиваленты на начало периода– значение берется из отчета о движении денежных средств за предыдущий период (по дебету или по кредиту). Выберите счета ГК, составляющие отчет о движении денежных средств, и в поле на вкладке правой области ( Изменениережиме) установите значение .

Для указанных строк будет получена информация из баланса прошлого периода. Также при необходимости можно использовать функцию копирования и откорректировать свойства таким образом, чтобы они соответствовали требованиям отчета о движении денежных средств.

Деньги и денежные эквиваленты на конец периода– чистое изменение денежных средств и денежных эквивалентов (по дебету или кредиту) плюс сумма корректировки курсовых разниц (по дебету или кредиту), плюс сумма денежных средств на начало периода (по дебету или кредиту).

Будет использоваться либо строка типа "Расчет" для выполнения расчета по ранее представленным элементам, либо строка типа "Группа" в виде итогового значения, в которую будут добавлены и сведены все предыдущие элементы.

Для всех отчетов о движении денежных средств важно использовать каждый счет ГК только один раз:

  1. В представлении щелкните вкладку в левой части формы .

  2. Установите флажок . Появится поле в таблице в правой части формы, и теперь легко выяснить, что счет или аналитика использовались несколько раз.

    Примечание.Чтобы обновить поле после проведения всех изменений в структуре строки, установите флажок в верхней части формы.

См. также