Если компания находится в стране или регионе ЕС и покупает номенклатуры у поставщика в другой стране или регионе ЕС, то она должна представить отчетность по покупкам, не подлежащим налогообложению.

Если накладная поставщика не содержит НДС (налог), который должен начисляться в соответствии действующим с налоговым законодательством, компании необходимо учесть налог.

1. Последовательно выберите Главная книга> Настройка> Налог> Группы разноски ГК, чтобы создать группу разноски ГК для покупок в ЕС, которые не подлежат налогообложению.

   1. Введите идентификатор в поле Группа разноски ГК.

   2. Выберите для группы разноски ГК счет ГК в поле Расходы по налогу за пользование. Можно выбрать обычный счет ГК для входящего НДС, т. е. счет, который обычно выбирается в поле Входящий налогдругих групп разноски ГК, или создать отдельный счет ГК для целей отчетности.

   3. Выберите Налог за пользование, подлежащий уплатедля группы разноски ГК.

2. Последовательно выберите Главная книга> Настройка> Налог> Налоговые коды , чтобы создать налоговый код и назначить этом коду группу разноски ГК.

3. Последовательно выберите Главная книга> Настройка> Налог> Налоговые группы , чтобы создать налоговую группу.

   1. Добавьте налоговый код, созданный на шаге 2, к налоговой группе на вкладке Настройка.

   2. Установите флажок Налог за пользованиедля налогового кода в форме Налоговые группы .

4. Последовательно выберите Расчеты с поставщиками> Поставщики, выберите иностранного поставщика и назначьте ему налоговую группу.

5. Последовательно выберите Главная книга> Настройка> Налог> Налоговые группы номенклатур , чтобы создать налоговую группу номенклатур и назначить ей налоговый код, созданный на шаге 2.

6. Последовательно выберите Управление запасами> Номенклатуры, выберите номенклатуру, которая закупается у иностранного поставщика, и присоедините к этой номенклатуре налоговую группу номенклатур, созданную на шаге 5.

   Примечание
   Если производится также покупка у поставщиков внутри страны, то чтобы не менять назначенную по умолчанию налоговую группу для номенклатуры, измените налоговую группу номенклатур в заказе на покупку или в строке накладной для иностранного поставщика.

7. Создайте и разнесите заказ на покупку номенклатур для иностранного поставщика. Будет создана накладная поставщика. Дополнительные сведения о заказах на покупку и накладных см. в разделах Журналы накладныхи Purchase orders in general.

   При получении товаров и разноске накладной поставщика кажется, что налог рассчитывается и разносится, как если бы он уплачивался поставщику, но в действительности происходит следующее:

   • Налог записывается в дебет счета, выбранного в Группа разноски ГКв поле Расходы по налогу за пользование.

   • Такая же проводка делается по кредиту счета, выбранного в поле Налог за пользование, подлежащий уплате. Однако фактически эту сумму налога не нужно уплачивать поставщику, поэтому суммы, которая должна быть сопоставлена с налоговым органом, нет

   Примечание
   Если поставщик начисляет НДС по накладной, и компания акцептует накладную, то сумму НДС нельзя будет удержать при расчете НДС для налоговых органов внутри страны. Вместо этого следует разнести сумму НДС, которая уплачивается поставщику, как часть стоимости покупки. Для этого перед выполнением разноски выберите подходящую налоговую группу и налоговую группу номенклатур для каждой строки.

8. Последовательно выберите Главная книга> Периодические операции> Налоговые платежи> Налоговые платежи и выполните периодическое задание. Проводки, выполняемые на шаге 7, балансируют, и налог для сделки с иностранным поставщиком не уплачивается.