Прежде чем рассчитать индивидуальный подоходный налог, нужно заполнить справочники кодов дохода и вычета в формах Коды доходови Вычеты, скидки и льготы, соответственно. Для кодов дохода настраиваются соответствующие виды зарплаты. Необходимо настроить общие параметры для расчета налогов в форме Настройки расчета налогови затем ввести скидки и льготы для сотрудников в форме Значения ставок.

При расчете ежемесячных зарплат в целях вычисления индивидуального подоходного налога используйте способ расчета налога, который позволяет рассчитать вычеты и индивидуальный подоходный налог для каждого сотрудника. Для создания начисленного индивидуального подоходного налога используйте периодическую операцию расчета архива и фондов. Рассчитанный индивидуальный подоходный налог можно просмотреть и напечатать формы 1-НДФЛ и 2-НДФЛ в форме Подоходный налог. В случае необходимости можно ввести доход сотрудника с предыдущих рабочих мест, чтобы создать налоговую базу, используемую для расчета вычетов для сотрудников. Форма Реестр сведений о доходахпозволяет генерировать ежегодные отчеты по возврату налогов для подачи в налоговые органы.

Настройка кодов налогового вычета для расчета индивидуального подоходного налога.

  1. Выберите Расчеты с персоналом> Расчеты с налоговыми органами.> Настройка> Подоходный налог> Коды вычетов, скидок и льгот, чтобы открыть форму Льготы и вычеты по внебюджетным фондам.

  2. Нажмите CTRL+N для создания нового кода налогового вычета.

  3. В поле Код вычетавведите код вычета.

    Примечание Примечание

    Список кодов вычетов должен соответствовать перечню, определенному налоговыми органами.

  4. В поле Тип вычетавыберите тип налогового вычета: Стандартныйили Прочие.

  5. В поле Наименованиевведите описание кода вычета.

  6. В поле Ставка(величина)выберите код ставки заработной платы, который определяет сумму вычета.

  7. В поле Ставка(ссылка)выберите номер ставки заработной платы для кода вычета, используемого для сотрудника.

    Примечание Примечание

    Право сотрудника на вычет за приобретение жилья и сумма этого вычета устанавливаются как соответствующие величины ставки в форме Настройка основных ставок. Эти коды ставок выбираются в полях Ставка(величина)и Ставка(ссылка).

  8. В поле Последовательностьвыберите последовательность расчета суммы вычета в процедуре расчета налогов.

    Примечание Примечание

    Это поле активно только если указано значение Ставка(ссылка), а значение Ставка(величина)не указано.

  9. В поле Период действиявыберите продолжительность периода действия этого вычета.

  10. Установите флажок Возврат налога, чтобы разрешить возврат налога, удержанного с начала года.

    Примечание Примечание

    Состояние этого флажка можно изменять только для типов вычета Стандартный.

  11. Нажмите CTRL+S или закройте форму.

Настройка кодов дохода для расчета индивидуального подоходного налога.

  1. Выберите Расчеты с персоналом> Расчеты с налоговыми органами.> Настройка> Подоходный налог> Коды доходов, чтобы открыть форму Коды доходов.

  2. Нажмите CTRL+N, чтобы создать новую группу доходов.

    Примечание Примечание

    На вкладке Обзорпоказаны группы дохода, которые классифицируют доходы по типам группы дохода для расчета индивидуального подоходного налога.

  3. В поле Код группы доходавведите код группы дохода.

  4. В поле Типвыберите метод, согласно которому рассчитывается индивидуальный подоходный налог для указанного кода группы дохода.

    Примечание Примечание

    Совокупный доход определяется по сумме расчетов, введенных в группу. Процентная ставка налога определяется по значению ставки, указанному в поле Ставка для резидентов. Для каждого типа группы дохода можно создать только одну строку.

  5. Введите краткое описание группы дохода в поле Наименование.

  6. В поле Ставка для резидентоввыберите ставку налога для расчета индивидуального подоходного налога для резидентов.

  7. В поле Ставка для нерезидентоввыберите ставку налога для расчета индивидуального подоходного налога для нерезидентов.

  8. В поле Вид зарплатывыберите вид зарплаты для удержания индивидуального подоходного налога, рассчитанного для группы дохода.

  9. Перейдите на вкладку Разное.

  10. В поле ПН будущих периодоввыберите вид зарплаты для удержания, соответствующий индивидуальному подоходному налогу для будущих периодов.

    Примечание Примечание

    Это поле можно изменить для группы дохода Основные доходы(13%)с методом расчета индивидуального подоходного налога для будущих периодов в том месяце, когда доход был получен.

  11. В поле Погашение долгов прошлых летвыберите тип удержания, чтобы отразить урегулирование задолженностей по зарплатам с предыдущих налоговых периодов.

  12. В поле Код доходов бюджета (резидент)выберите код классификации доходов бюджетов для резидентов.

  13. В поле Код доходов бюджета (нерезидент)выберите код классификации доходов бюджетов для нерезидентов.

  14. На вкладке Обзорвыберите код группы дохода и щелкните в нижней области, чтобы создать строки группы дохода для выбранной группы дохода.

  15. Нажмите CTRL+N для создания нового кода дохода.

  16. В поле Код доходавведите код дохода.

    Примечание Примечание

    Список кодов дохода должен соответствовать каталогу, определенному налоговыми органами.

  17. В поле Наименованиевведите название кода дохода.

  18. В поле Тип доходавыберите тип дохода.

  19. В поле Код удержаниявыберите код удержания для доходов, для которых указаны скидки.

    Примечание Примечание

    Код удержания можно выбрать только для типов дохода Доход со скидкойи Доход со скидкой (РФ).

  20. Повторите шаги с 15 по 19, чтобы создать коды дохода для каждой группы дохода.

  21. Нажмите CTRL+S или закройте форму.

  22. Выберите Расчеты с персоналом> Настройка> Расчет> Виды зарплаты, чтобы открыть форму Настройка видов зарплаты.

  23. В поле Код доходадля каждого вида зарплаты выберите код дохода, к которому относится начисление.

    Примечание Примечание

    Нажмите CTRL+N, чтобы создать новый вид зарплаты, затем введите необходимые данные. Коды доходов можно выбрать только для категории видов зарплаты Доход.

  24. Нажмите CTRL+S или закройте форму.

Настройка индивидуального подоходного налога

  1. Выберите Расчеты с персоналом> Расчеты с налоговыми органами.> Настройка> Настройки расчета налогов, чтобы открыть форму Настройки расчета налогов.

  2. В поле Ставка налога на прибыльвыберите ставку, которая определяет процент для налогообложения доходов, выплаченных сотрудникам компании с прибыли.

  3. В поле Расчеты с налоговыми органами.введите округленную сумму для расчета индивидуального подоходного налога.

  4. В поле Код группы доходавыберите код группы дохода для нерезидентов.

  5. В поле Нерезидентвыберите ставку, которая определяет статус сотрудника как резидента или нерезидента.

  6. В поле Количество дней для резидентавыберите ставку для количества дней, требуемых для присвоения статуса резидента сотруднику.

  7. В поле Период для определения статусавыберите ставку для числа последовательных месяцев, для которых определяется количество дней для статуса резиденции.

  8. Перейдите на вкладку ПН будущих периодов.

  9. Выберите один из способов расчета индивидуального подоходного налога для будущих периодов начисления:

    • Не рассчитывается– доход для будущих периодов учитывается в месяце, в котором он был начислен; индивидуальный подоходный налог удерживается в том же месяце. Не создается задолженности ни по налоговому агенту, ни по сотруднику.

    • В месяце, в котором получен доход– доход для будущих периодов учитывается в месяце, в котором он был начислен; индивидуальный подоходный налог удерживается в том месяце, в котором доход был начислен ежемесячно, и задолженность создается по налоговому агенту.

    • В месяце, за который получен доход– доход для будущих периодов учитывается в месяце, в котором он был начислен; индивидуальный подоходный налог удерживается в том же месяце, в котором создается месячная задолженность сотруднику в налоговой записи.

  10. Нажмите CTRL+S или закройте форму.

См. также